ISA 만기 후 연금계좌 이전, 2026년 추가 세액공제 받는 법
ISA 계좌는 의무가입기간 3년이 지나면 만기가 된다. 이때 많은 사람이 그냥 해지해서 돈을 찾는데, 조금만 절차를 더 거치면 세액공제를 한 번 더 받을 수 있다. ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기는 방법이다. 이미 연금저축·IRP를 갖고 있다면 특히 챙길 만하다.
ISA 만기자금 연금계좌 이전이란
ISA 계좌가 만기되거나 중도해지될 때, 그 자금을 연금저축이나 IRP로 이체하면 이체한 금액의 일부에 대해 별도로 세액공제를 받을 수 있는 제도다. ISA 계좌 안에서 이미 비과세·저율분리과세 혜택을 받은 데다, 연금계좌로 옮기면 세액공제까지 한 번 더 받는 구조라 “세제 혜택을 두 번 받는다”고 표현되기도 한다.
세액공제 규모
이체금액의 10%(최대 300만원)에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있다. 세액공제율은 소득 수준에 따라 다르다.
| 소득 구간 | 세액공제율 | 300만원 기준 환급액 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,000만원 이하) | 16.5% | 49만5,000원 |
| 위 기준 초과 | 13.2% | 39만6,000원 |
예를 들어 ISA 만기자금 3,000만원을 연금계좌로 이체한다면, 그 10%인 300만원이 세액공제 계산 기준금액이 된다. 총급여 5,500만원 이하라면 300만원×16.5%=49만5,000원을 세액공제로 돌려받는다.
주의: 이체금액 전체가 아니라 “이체금액의 10%“만 세액공제 계산에 들어간다는 점을 헷갈리기 쉽다. 이체금액이 5,000만원이라도 세액공제 기준금액은 500만원이 아니라 한도인 300만원까지만 인정된다(5,000만원의 10%는 500만원이지만, 최대 한도 300만원을 넘을 수 없다).
신청 조건과 절차
이체를 통해 세액공제를 받으려면 다음을 지켜야 한다.
- ISA 계좌가 만기되거나 중도해지된 날로부터 60일 이내에 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 이체를 완료해야 한다.
- 이체 대상 연금계좌는 본인 명의여야 한다.
- 증권사·은행 창구에서 “ISA 만기자금 연금계좌 이체” 절차로 신청하면 되고, 대부분 온라인으로도 가능하다.
연금계좌 납입한도가 늘어나는 효과도 있다
ISA 만기자금을 연금계좌로 이체하면, 그 이체금액만큼 해당 연도의 연금계좌 납입한도가 추가로 늘어난다. 연금저축·IRP는 원래 연간 납입한도가 정해져 있는데(연금저축 단독 최대 600만원, IRP 합산 최대 900만원 세액공제 한도와는 별개로 실제 납입 자체는 연 1,800만원까지 가능), ISA 이체금액은 이 한도와 별도로 추가 납입이 허용된다. 그만큼 한 해에 연금계좌에 넣을 수 있는 금액 자체가 커진다는 뜻이다.
주의: ISA 만기자금을 반드시 연금계좌로 옮겨야 하는 것은 아니다. 당장 목돈이 필요하거나 노후자금으로 묶어두고 싶지 않다면 그냥 해지해서 찾는 것도 선택지다. 다만 그 경우 이체를 통한 추가 세액공제 기회는 사라진다는 점을 감안해서 결정해야 한다.
계산 예시로 정리하기
직장인 E씨가 일반형 ISA 계좌를 3년 운용해 원금 2,000만원에 수익 500만원, 총 2,500만원으로 만기를 맞았다고 가정해보자. E씨의 총급여가 5,000만원이라면, 이 2,500만원을 연금계좌로 이체할 경우 이체금액의 10%인 250만원이 세액공제 기준금액이 되고, 16.5%를 적용하면 41만2,500원을 세액공제로 돌려받는다. 만약 이체하지 않고 그냥 인출했다면 이 41만2,500원은 챙기지 못했을 돈이다.
자주 묻는 질문
ISA 계좌를 여러 개 갖고 있으면 각각 이체할 수 있나요?
ISA 계좌는 1인 1계좌 원칙이라 동시에 여러 개를 유지할 수 없다. 다만 기존 계좌를 해지하고 새로 개설하는 것은 가능하며, 그때마다 만기(또는 중도해지) 자금에 대해 연금계좌 이체 및 세액공제를 각각 신청할 수 있다.
이체 후 바로 연금을 수령할 수 있나요?
아니다. 이체한 자금도 일반 연금계좌 납입금과 마찬가지로 연금 수령 요건(5년 이상 가입 유지, 만 55세 이후 수령)을 채워야 연금소득세(저율과세) 혜택을 받으며 인출할 수 있다. 요건을 채우지 못하고 인출하면 기타소득세가 부과될 수 있다.
60일이 지나면 어떻게 되나요?
60일 이내에 이체하지 못하면 이 추가 세액공제 혜택은 받을 수 없다. ISA 만기 예정일을 미리 확인해두고, 만기 시점에 맞춰 이체 절차를 준비해두는 것이 좋다.
ISA와 연금계좌 세액공제를 같은 해에 중복으로 받을 수 있나요?
ISA 만기 이체로 인한 추가 세액공제(이체금액의 10%, 최대 300만원)와, 연금저축·IRP에 별도로 납입해서 받는 일반 세액공제(연금저축 600만원·IRP 합산 900만원 한도)는 각각 별개 항목이라 같은 해에 함께 받을 수 있다.